需求背景：
为加强企业财务管理、规范费用开支和报销行为，本次增加内部借款报销功能，支持员工因出差、购买办公用品等原因向财务部申请借款，以及事后的报销。
功能描述：
1. 在【系统管理功能介绍： 为加强企业财务管理、规范费用开支和报销行为，增加内部借款报销功能，支持员工因出差、购买办公用品等原因向财务部申请借款，以及事后的报销。
9.94版本，在【成本费用管理】下增加【借款管理】模块。
9.95版本，在【成本费用管理—借款管理】下新增【还款单】。
操作流程：
相关权限：
1、在【系统管理-安全设置-操作员权限】里设置借款报销相关的单据、报表的权限；
总账凭证模板：
2. 无预制总账凭证模板，需要财务手工设置；（在【总账管理1、无预制总账凭证模板，需要财务手工设置，在【总账管理-基础资料-凭证模板成本费用类】下面设置借款单、费用报销单的凭证模板 ）
a) 设置凭证模板之前，建议新建会计科目，用于借款单凭证的借方和费用报销单凭证的贷方使用，会计科目建议建【其他应收款】的下级科目，见下图所示：
新建下级科目时，不核算往来，或只核算分支机构、部门、职员（只要不核算往来单位就行） ；
不核算往来单位，是因为借款单里没有往来单位，如果借款单凭证里的科目要核算往来单位，会导致借款单过账后无法生成凭证，需要人工生成凭证，且生成凭证时要选择往来单位辅助核算信息；
b) 借款单凭证模板，样式参考如下：
c) 费用报销单凭证模板，样式参考如下：
凭证模板成本费用类】下设置借款单、还款单、费用报销单的凭证模板 。
2、设置凭证模板之前，先新建会计科目，用于借款单凭证的借方和费用报销单凭证的贷方使用，建议在【其他应收款】的下级科目新建。
注意：
①、新建下级科目时，不核算往来，或只核算分支机构、部门、职员（只要不核算往来单位就行） ；
②、不核算往来单位，是因为借款单里没有往来单位，如果借款单凭证里的科目要核算往来单位，会导致借款单过账后无法生成凭证，需要人工生成凭证，且生成凭证时要选择往来单位辅助核算信息；
【单据上收付款项目对应科目】既可以选择为借方，也可以选择为贷方；
将借款单凭证上的【借方科目】选择为费用报销单凭证上的【贷方科目】
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