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9.92版本,采购退货单调原采购单的查询界面增加单据编号作为查询条件

9.83版本,采购退货调原采购单界面增加自由项字段、增加【摘要、说明】两个字段的查询条件,在查询结果集的上表体里新增:“说明”字段,在下表体里增加鼠标右键的增加一列功能,可扩展商品的字段显示

9.83版本,需求背景:此前版本采购退货、受托退货时,调原单受成本查看权限控制了,无成本查看权限,则不能调原单退货。

功能描述:

  • 无成本查看权限时,允许调原采购入库单退货;
  • 调单界面里的单价、金额还是保持号显示;
  • 调单到退货单界面后,如果没有成本查看权限,则单价、金额均为*显示(目前采购入库单调入订单就是*号显示,导入单据明细也是*号显示所以保持一致。)
  • 采购换货单、受托代销结算单、暂估退货单、受托代销退货单与采购退货单调采购入库单的处理方式一致;


问题1:关于采购退货单退货金额和退货成本不一致的情况下,产生了差额,生成的凭证,导致业务和财务科目取数不等的问题,请看下面例子:

做采购入库单,税率13,税前金额100,税后金额113;

做采购退货单,税率10,税前退货金额150,税后退货金额165,成本是100;

上面做的采购入库单和采购退货单生成凭证后:

业务影响的是:损益表的采购退货差价50,资产负债表的应交税金2;

总账影响的是:材料成本差异借方-55,应交税金贷方-3;

导致业务数据和财务数据对不上,具体原因需要查看采购退货单的凭证模板和生成的退货凭证。

如下是采购退货单生成的凭证,第2行的应交税费15,第3行的材料成本差异55,第5行的应交税费5,这几个数不晓得是如何得来的?

采购退货单的凭证模板如下:


分析:

1、第2行的应交税费15,是因为凭证模板里面金额来源是【税额】,所以读取的是采购退货单上表体的税额字段的值,查看采购退货单显示的税额是15,所以第2行的应交税费读取15。

2、第3行的材料成本差异55,凭证模板里面金额来源是【材料成本差异额】,需要注意的是这个是读取的含税的差异额,由于采购退货单读取的成本是100,并且采购退货单的税率是10%,所以税后成本金额是110,采购退货单税后退货金额是165,用税后退货金额 - 税后成本金额 = 165 - 110 = 55。

3、第5行的应交税费5,凭证模板里面金额来源是【材料成本差异税额】,就是读取的采购退货单表体的税额15减去采购退货成本税额得来的,由于采购退货读取的成本是100,税率是10%,所以采购退货成本税额为10,所以15-10=5。

如果是希望业务和财务对的上的话,可以修改采购退货单的凭证模板,将原来模板里面第7行的应交税费行删除,并且将第3行的材料成本差异的金额来源修改成【平衡数】,修改后的采购退货单模板如下图:

采购退货单的凭证模板修改后,将原来的采购退货单重新生成凭证就是下图效果:

业务影响的是:损益表的采购退货差价:50,资产负债表的应交税金2

总账影响的是:材料成本差异借方-50,应交税金贷方2

问题2:系统配置勾选了采购退换货商品成本与参照采购入库商品成本相关联配置,并且采购退货单也是调采购入库单退货,为什么采购退货单的成本和入库单的成本不一致?

RE:1、客户做采购退货单时,当时采购退换货商品成本与参照采购入库商品成本相关联的配置没有打钩,是单据过账后才打钩的,所以不一致;

2、采购退货单关联的采购入库单有做入库费用分摊,入库费用分摊会重算这个采购入库单后续单据的成本,所以会导致采购退货单的成本变化

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