需求背景：
为加强企业财务管理、规范费用开支和报销行为，本次增加内部借款报销功能，支持员工因出差、购买办公用品等原因向财务部申请借款，以及事后的报销。
功能描述：
1. 在【系统管理-安全设置-操作员权限】里设置借款报销相关的单据、报表的权限；
2. 无预制总账凭证模板，需要财务手工设置；（在【总账管理-基础资料-凭证模板成本费用类】下面设置借款单、费用报销单的凭证模板 ）
a) 设置凭证模板之前，建议新建会计科目，用于借款单凭证的借方和费用报销单凭证的贷方使用，会计科目建议建【其他应收款】的下级科目，见下图所示：
新建下级科目时，不核算往来，或只核算分支机构、部门、职员（只要不核算往来单位就行） ；
不核算往来单位，是因为借款单里没有往来单位，如果借款单凭证里的科目要核算往来单位，会导致借款单过账后无法生成凭证，需要人工生成凭证，且生成凭证时要选择往来单位辅助核算信息；
b) 借款单凭证模板，样式参考如下：
c) 费用报销单凭证模板，样式参考如下：
【单据上收付款项目对应科目】既可以选择为借方，也可以选择为贷方；
将借款单凭证上的【借方科目】选择为费用报销单凭证上的【贷方科目】
3. 借款单、费用报销单有审核、编号设置、单据自定义、单据打印、单据报表列控制等功能；
4. 借款单：员工因出差、购买办公用品等原因向财务部借款时，做借款单；
5. 费用报销单：员工完成工作后，报销相关借款费用；
a) 支持【事前申请，事后报销】和【事前垫付，事后报销】；
b) 【事前申请，事后报销】：事先做了借款单，事后报销时要调入借款单报销；
一张借款单，只能报销一次，当报销金额≠借款金额时，多退少补。
比如：借款1000，若只用了800，则报销时，要退给财务200；若用了1500，则报销时，要找财务补500；
费用报销单表尾【退补金额】： =借款金额-报销金额。为正数时，代表员工将未用完的金额退给企业。为负数时，代表企业把超支金额补给员工；
c) 【事前垫付，事后报销】：事先未做借款单，事后直接报销；
6. 借款报销查询报表：
7. 系统原有报表也做了相应调整，支持统计借款报销数据：
