9.94工程项目管理流程题

XX装饰工程有限公司，是一家建筑装修装饰行业的管家婆分销ERP用户。该公司主要承接房屋改造、室内外装饰工程、大型展台的设计搭建等业务，总部在成都，在绵阳有一家分店，分店独立核算。

一、系统配置说明

1、该公司开账时间为2022年3期间，会计期间自然划分；

2、业务模块和总账模块关联使用；

3、如果项目中约定使用的材料、设备或人工等内容，由客户自行提供，该费用可以冲抵项目的应收合同款；

4、启用服务商品，用于单独确认设计师的设计服务费用；

5、同一材料或成品，不同批次的色差可能较大，需要管理批号信息；

6、同一材料或成品，存在不同的颜色等差异属性，需要按自由项管理；

7、原材料商品会因为计价方式不同，使用不同的计量单位；

8、厂家发来的部分成品会记录sn码（序列号）进行管理；

9、系统启用货位管理；

10、系统采用移动加权平均成本算法；

11、录单时可能涉及到税率和折扣的输入；

12、采购业务需要采用价格跟踪方式；

13、销售业务不需要采用价格跟踪，有预设售价的默认按预设售价取值即可；

14、单据提交人和审核人为同一人时，自动审核通过；

二、项目的相关配置

1、客户需要建立工程项目档案，管理与客户、承建商之间的合同，掌控项目进度，并按项目核算收支利润；

----第一次勾选“启用工程项目管理解决方案”，需要用快捷键“ctrl+shift+8”才能在【系统配置】中显示出该配置；

2、除了承包项目大客户的装饰装修，还会向建材商直接采购材料、样品，也会向部分客户直接销售软装成品；

----不勾选“采购销售类单据项目必填”；

3、乙方的细节需求在项目实施过程中可能存在变动，项目的费用预算可以在实施阶段动态调整，并安排专人审核、检视；

----勾选“项目费用预算单数据自动同步到工程项目的预算金额上”；

三、建立基本信息

1、分支机构、部门、职员档案、权限

2、商品档案 （商品编码和条码一致）

3、供货商档案 （结算单位和往来单位一致）

4、客户档案 （结算单位和往来单位一致）

5、存货仓库

6、总账科目

⑴、会计科目使用系统预置的小企业会计准则；

⑵、分支机构使用系统预置的会计凭证模板、单据往来科目、项目对应科目；

⑶、『全部银行存款合计』下建立银行账户：建行成都华阳支行(成都总部)、建行绵阳支行（绵阳店）；对应各自分支机构总账的“银行存款”科目；

⑷、新增如下支出/收入类业务项目，并调整部分系统预置费用项目的费用类别和会计科目信息；未列出的费用类别默认为“其他”，对应的会计科目信息也不变：

7、审核设置

⑴、（工程项目审核设置）合同金额高于5万需要由公司总经理审核；

⑵、（工程项目审核设置）每张【项目费用预算单】都必须由各机构的业务部经理审核；

⑶、【销售出库单】和【其他收入单】，涉及到收入确认，先由各机构的业务部经理审核，再由财务部的贝贝审核。

⑷、【收款单】和【付款单】，单据金额超过5万元，需要由公司总经理审核；

四、期初建账

1、现金银行期初

 2、库存期初（无项目库存期初）

 3、往来期初（无项目往来期初）

⑴、成都总部店员王五在2月18日向灯灯经销门店王老板销售了2盏家用吸顶灯，折后单价1元/盏，货款未结算，结算时按单结算；

⑵、成都总部财务贝贝2月24日预付给可乐五金装饰品牌店一笔采购订金2000元；

⑶、绵阳店针对绵阳物管公司还有一笔待结算的“办公费”1800元，单据日期2月28日。

 4、项目期初

录入后注意检查资产负债表是否平衡（即 资产总额=负债总额+所有者权益总额）

5、账务期初（总账）

和业务账保持一致，注意检查试算平衡。

五、系统开账

六、建立项目和合同档案信息

（注意：请在七、日常业务处理中按业务发生的顺序建立项目及合同档案）

1、项目档案

⑴、成都市武侯区天通小区蔷薇女士新宅装修
详情：2022年3月4日蔷薇女士和张三经理签订正式的装修合约，约定即日起由成都总部为蔷薇女士装修新家，工期约2个月。成都总部除总经理外，所有员工都会参与该项目。沟通过程中蔷薇女士表示家中常住人口为2位成年人、1位老人、1名小孩，强调使用环保材料。客户详细地址、房号、合约附件等其它内容略。

⑵、绵阳市涪城区吉祥小区星野先生新宅装修
详情：2022年3月10日绵阳店的欢欢经理谈了一个装修意向客户星野先生，如果成交则绵阳店的全部员工，以及总部的设计师、采购人员、财务人员都会参与该项目。星野先生支付了5000元意向金，预计3.18号来门店看设计初稿、并确认工期等信息。星野先生家中常住人口为2位成年人，喜欢轻奢的装修风格，软装要求尽量选择成品，且每样都需要本人过目并确认。客户详细地址、房号、合约附件等其它内容略。

⑶、成都市高新区清江水畔剧场舞美搭建工程项目
详情：2022年3月20日乐乐妍妍文化发展有限公司负责人岩老板与张三经理签订位于成都市高新区清江水畔剧场1号馆的舞美搭建工程，需要在4月5日前交付设计终稿，并在4月14日、15日两天内完成搭建。公司需向其支付8500元保证金，待设计终稿确认后退还。客户详细要求、合约附件等其它内容略。

2、合同档案

⑴、成都市武侯区天通小区蔷薇女士新宅装修

⑵、绵阳市涪城区吉祥小区星野先生新宅装修

⑶、成都市高新区清江水畔剧场舞美搭建工程项目

七、日常业务处理

（注意：请每完成一笔业务后进行相关报表查询，清晰业务对重要报表数据的影响；相关业务处理完成后生成对应的会计凭证。）

1、3月2日，绵阳店店员迎迎提交请购申请，3月5日前需要采购手持电钻，数量2，建议向供货商可乐五金装饰品牌店下单。

2、3月3日，采购赵六处理了迎迎的请购申请，向可乐五金装饰品牌店采购2个手持电钻，采购单价为850/个，预计到货时间3月4日。

3、3月4日，绵阳店店员迎迎收到可乐五金装饰品牌店发来的2个手持电钻，放入绵阳店仓库的原材料货位，并通过建行绵阳分行转账支付货款1400元，其余挂往来，另外还欠对方运费120元，运费分摊到商品。

4、3月4日成都总部经理张三与蔷薇女士签订装修项目并生效，然后提交了第一份装修设计合同001001；当天店员王五替设计师李四做了一单该项目的销售订单，记录“设计费”商品，报价1万，预计交货时间3月14日。

5、3月期间成都总部为吸引客户，颁布了优惠政策，装修项目完成签约可以报销装修人的打车费。张三经理为蔷薇女士垫付了打车费40元，然后做了一张费用报销单，费用记为“市场活动费用”，走总部的现金账户报销了40元，车费支付凭证和聊天记录截图作为附件上传到了单据上；注意表头要关联蔷薇女士新宅装修项目，项目相关报表会核算这笔费用。

6、3月4日财务贝贝做了一单蔷薇女士新宅装修项目的收款单，记录成都总部向蔷薇女士收取的001001合同的第一笔合同款3万元，表头经手人记为经理张三，收到建行成都华阳支行账户中，注意收款单要关联到合同档案上。

     *思考项目档案上的“应收/付金额、实收/付金额”的数据来源？——该数据是从合同档案上的“合同金额、已结算金额”汇总出来的；故收款时要关联合同档案，收款金额才能被统计到合同的“已结算金额”中；注意这一步财务只收了钱，并没有确认收入；收入详见后续操作。

7、3月4日，财务贝贝通过绵阳店的建行绵阳分行账户，向绵阳物管公司转账结算了上月的办公费1800元，做付款单并调用期初费用单进行结算；

8、3月6日，成都总部经理张三提交蔷薇女士新宅装修项目的项目费用预算单，预估“劳务费”8万元、“业务提成”1万元、“市场活动费用”200元。

9、3月10日，绵阳店经理欢欢建立了星野先生的装修项目档案，财务贝贝替欢欢经理做了一单星野先生新宅装修项目的预收款单，收取星野先生的5000元意向金，收到绵阳店默认现金账户中。

10、3月10日，绵阳店店员迎迎为设计师李四做了一单星野先生新宅装修项目的销售订单，记录“设计费”商品，报价8000，预计交货时间3月18日。

11、3月12日，设计师李四与蔷薇女士确认了设计稿，店员王五在系统中做销售出库单，调用了此前设计费的销售订单，并提交审核过账；

       ⑴、销售出库单审核过账后，意味着这1万元的设计费已经确认了收入，可以在项目创利表和项目收入报表中查看数据变化；

       ⑵、财务贝贝需要在此前过账的3万元的收款单上，调用本销售出库单进行结算；收款单上剩余未结算完的2万元，等财务后续确认收入后才能调单结算。

12、3月12日，成都总部经理张三将蔷薇女士新宅装修项目进度阶段调整为“施工”中，填报进度按时间进度预估的百分比填写即可。

13、3月14日，成都总部工程师晶晶提交蔷薇女士新宅装修项目的项目费用预算单，预估“劳务费”8万元，“其他支出”2万元。

14、3月15日，工程师晶晶从成都库房领用了64片卫浴瓷砖、20个插座面板、20卷墙纸，用于蔷薇女士新宅装修项目，做其他出库单；
      ⑴、可以调用001002合同中的材料预算清单；
      ⑵、需要设置单据表头的业务类别，可新增业务类型记为“材料领用”，出入库类型选“出入库”，出库项目和入库项目都选择“其他支出”；

15、3月15日，蔷薇女士支付合同第二阶段款项5万，财务贝贝做收款单，表头经手人记为经理张三，记录合同001001收款5万，收到建行成都华阳支行账户中；
      ⑴、加上之前收到的3万，该项目实收8万元；除了销售出库单中已确认的销售收入1万，还剩7万没有确认收入；故财务贝贝单独做其他收入单，记到“主营业务收入（合同）”中；注意其他收入单上只记录收入，不填写收款账户；
      ⑵、做其他收入单后，可以在【项目创利表】和【项目收入报表】中查看收入、利润数据的变化；
      ⑶、94版本中的其他收入单，暂时不支持关联合同，故财务贝贝还需要单独做收款单，关联001001合同，并收到建行成都华阳支行账户中；再在本收款单（5万）和此前的收款单（2万未结算）中，调用其他收入单，结算这7万元的合同款项。
      *思考如果不单独做收款单，直接在其他收入单上收款结算，对数据的影响？——如果不在收/付款单上收款并关联合同档案，收款金额就无法反写到合同的已结算金额上，项目档案上的“实收金额”同样也统计不到这笔款项；
      但是，只要单据上关联了项目，无论是否关联合同，【项目收付款明细表】中都会统计项目相关的这笔资金变动情况。

16、3月15号，成都总部的建行成都华阳支行账户收到灯灯经销门店王老板转账支付的货款1,560元，财务贝贝做收款单，调单结算期初的那张未结算销售出库单，抹零2元；

17、设计师李四计划3月18日出发去绵阳店和客户星野先生沟通设计稿内容，找财务贝贝预支一笔差旅费410元，财务贝贝替他做了一单借款单，从绵阳店的现金账户中借款；注意该借款单要关联到星野先生新宅装修项目上。

18、3月18日，绵阳店店员迎迎、设计师李四和星野先生确认装修设计稿后，签订了装修合同002001。店员迎迎替设计师李四调用3月10日的销售订单，做了一张销售出库单并提交审核过账。

19、3月18日，星野先生新宅装修项目确认装修设计稿后，也确认了工期，故绵阳店店员迎迎还需要将项目周期变更为3月20日至5月20日；

20、3月18日，财务贝贝替绵阳店店员迎迎做了一张收款单，记录绵阳店向星野先生收取的第一笔合同款3万元，其中5000元从预收款中冲抵，剩余5万元收取到建行绵阳分行账户中，注意收款单要关联到合同档案上；
     ⑴、收款后财务贝贝还需要做调单结算，结算记录了8000元设计费的销售出库单。

21、设计师李四3月19日回成都，将出差的相关发票凭证交给财务贝贝，并退款20元。财务贝贝替设计师李四做了一张费用报销单，调用之前的借款单做费用报销，费用记为“差旅费”，20元退款退到绵阳店的现金账户中。注意该费用报销单要关联到星野先生新宅装修项目上。

22、3月20日，财务贝贝做费用单，记录要支付给皮皮水电施工队的“劳务费”2万元，关联蔷薇女士新宅装修项目，并挂往来，不填写付款账户。

23、3月20日，财务贝贝做付款单，关联001002合同，付款6000元劳务费给皮皮水电施工队，并结算上一张费用单的部分劳务费。

24、3月20日，成都总部张三经理和乐乐妍妍文化发展有限公司负责人岩老板，谈成舞美搭建工程项目，并签订003001合同；当天店员王五替设计师李四做了一单该项目的销售订单，记录“设计费”商品，报价2万，预计交货时间4月5日。

25、3月20日，财务贝贝做业务凭证，记录支付给乐乐妍妍文化发展有限公司的1万元质保金；从建行成都华阳支行账户中支付，对应借方科目选择“其他应收款”；注意明细分录要关联舞美搭建工程项目；

26、3月20日，财务贝贝做收款单，记录乐乐妍妍文化发展有限公司支付的设计费2万，收取到建行成都华阳支行账户中，并关联003001合同档案。

27、3月22日，由于客户自身的一些原因，星野先生新宅装修项目暂停施工。双方协商后达成一致，已收的3万元合同款，扣除设计费8000元后，退还2万元给客户。
     ⑴、项目只确认了8000元设计费的销售收入，故不需要做其他收入单调整收入（如果需要调整项目收入，其他收入单做负数可以调减收入）。
     ⑵、退款由财务贝贝处理，做收款单的负数，从建行绵阳分行账户上扣款，关联合同档案后，金额会反写到合同的已结算金额上；
     ⑶、绵阳店欢欢经理，将星野先生新宅装修项目的状态变更为“已中止”。

28、3月28日，工程师晶晶做其他出库单，退回蔷薇女士新宅装修项目中没有用完的瓷砖5片，墙纸2卷零3米，表头业务类型选择“材料领用”；

29、3月30日，店员王五销售给蔷薇女士家用吸顶灯4盏，折后单价为800元/盏，并收取订金200元到成都总店的默认现金账户中；做单注意关联蔷薇女士新宅装修项目，预计交货时间4月5号。

30、成都门店和库存的吸顶灯库存不足，3月30日，采购赵六为蔷薇女士新宅装修项目，向亮亮智能照明有限公司订购家用吸顶灯4盏，单价405元/盏，通过调用此前的销售订单做订单。

31、3月30日，财务贝贝核算总部和门店各员工的工资和提成绩效，从各机构的银行账户中支付；
     ⑴、李四设计师，按设计费的10%计算业务提成，且每笔“业务提成”要关联到对应项目中；
     ⑵、各职员工资绩效略；

32、3月31日，财务贝贝确认业务、总账处理完毕，进行损益结转、月结存、期末结账。

33、4月2日，成都库房收到此前订购的家用吸顶灯4盏，由工程师晶晶调单入库，检查无误后放入成品货位。

34、4月4日，工程师晶晶从成都库房中出库4盏家用吸顶灯，送到蔷薇女士家进行安装，并代收货款3000元。回来才交由店员王五替他在软件中补单，王五调用此前的销售订单做了销售出库单，并在销售出库单上结算货款；其中200元使用订金冲抵，3000元现金收到成都总店的默认现金账户；
      *思考项目业务中，销售出库单和其他出库单，这两种出库方式的区别？——
      ⑴、这笔销售行为不属于合同中事先约定的往来业务，不算在合同应收内，收到的货款可以直接在销售出库单上收款结算；
      ⑵、此前记录设计费的销售订单和销售出库单，是为了管理设计稿的交付期限，而且使用服务商品不会影响库存，收取的设计费包含在合同约定的业务范畴之内，故应该用收款单中收取的合同款来结算；
      ⑶、其他出库单实现项目的材料领用，选择正确的业务类别就会影响项目的实际材料费用，装饰公司已经将费用涵盖在了合同报价中，客户不需要为项目实施过程中耗用的这些材料单独付钱；
      ⑷、项目材料耗用明细表只统计其他出库单、其他入库单的数据，如果想把销售出库的数据一起统计出来，可以提交产品部特殊处理。

35、4月4日，成都总部张三经理和乐乐妍妍文化发展有限公司负责人岩老板确认了舞美搭建工程项目的设计稿，当天签订了003002施工合同；建行成都华阳支行账户收到岩老板支付的10万元工程款、以及退还的8500元保证金；
      ⑴、店员王五替设计师李四，在系统中做了一单销售出库单，调用了此前3月20日记录设计费的销售订单，并提交审核过账；
      ⑵、店员王五做项目变更，记录质保金退还金额8500万；并做进度填报，将项目进度阶段记录为“施工”中；
      ⑶、财务贝贝做业务凭证，记录退还的保证金；
      ⑷、财务贝贝新做一张收款单，关联合同003002收取10万元工程款；
      ⑸、财务贝贝从【未完全结算收付款单查询】中，找到3月20日舞美搭建工程项目的2万元收款单，调单结算4月4日的销售出库单；

36、4月5日，成都总部店员王五和奥胜广告印务中心签订003003号合同，订购定制展架，并做采购订单，记录到货时间4月14日，定制展架单价4300/个；注意关联项目档案。

37、4月13日，库管晶晶从成都总部领用舞美灯光20盏、数字调光器3个，准备用于舞美搭建工程项目；由于是借用，器材后续会退回，这里表头需要新建业务类别，业务类型记为“器材租赁”，出入库类型选“出入库”，出库项目和入库项目都选择“待处理财产损益”；

38、4月14日，库管晶晶收到奥胜广告印务中心发到项目现场的展架，做采购入库单，调之前的采购订单进行入库，货款挂往来；并做其他出库单，表头的业务类别选择“材料领用”，关联舞美搭建工程项目，记录项目中领用了2个定制展架；

39、4月16日，舞美搭建工程项目撤场，库管晶晶做其他入库单，表头业务类别选择“器材租赁”，退还舞美搭建工程项目中借用的舞美灯光20盏、数字调光器3个。

40、4月16日，成都总部经理张三对舞美搭建工程项目做项目验收；

41、4月17日，成都总部建行成都华阳支行收到乐乐妍妍文化发展有限公司支付的尾款6万；财务贝贝做其他收入单记录项目收入6万；然后做收款单关联合同003002，记录收到的这笔6万项目款，再调单结算这张其他收入单。